Таблица 7 составляется для осуществления финансового планирования по разрабатываемому инвестиционному проекту, т.е. для отражения и составления по годам проектного периода изменений в величинах притоках и оттоков денежных средств, а также для определения размера чистого денежного потока (т.е. сальдо притоков и оттоков средств).
Она составляется на весь проектный период, включающий период осуществления вложений в проект, время освоения введенных мощностей и период работы объекта на полную мощность до конца задаваемого исходными данными проектного периода.
Притоки средств по годам проектного периода включает в себя выручку от реализации продукции (т.е. доходы от прироста услуг связи по проекту) без НДС, собственные средства накопленные предприятием до начала проекта, заемные средства в виде полученных кредитов и т.п. В данном проекте используются собственные средства, которые берутся из прибыли и части амортизационных отчислений.
Отток средств по годам проектного периода включает в себя все инвестиции по проекту, в том числе капитальные вложения за счет всех источников (с НДС) и прирост оборотных средств; эксплуатационные расходы (без амортизационных отчислений); налоги, выплачиваемые из прибыли.
Амортизационные отчисления - особая калькуляционная статья, начисленная сумма амортизации никуда не выплачивается и может являться внутренним источником финансирования.
Сальдо притоков и оттоков также исчисляется отдельной строкой нарастающим итогом как сумма годового сальдо текущего года и предыдущего периода с соответствующим знаком (как алгебраическая сумма).
Таблица 7. - Движение денежных средств
Наименование показателей | годы | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | всего | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 Приток средств | ||||||
1.1 Доходы от основной деятельности | 0 | 19 774,86216 | 28 566,2576 | 25 638,3576 | 25 638,3576 | 99 617,83496 |
1.2 Собственные средства на начало реализации проекта | 27831,31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27831,31 |
1.3 Кредиты | - | - | - | - | - | |
ИТОГО по притоку средств | 27 831,31 | 19 774,86216 | 28 566,2576 | 25 638,3576 | 25 638,3576 | 127 449,14496 |
2 Отток средств | ||||||
2.1 Капитальные затраты (с НДС) | 27275,7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27275,7 |
2.2 Прирост оборотных средств | 555,61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 555,61 |
2.4 Эксплуатационные расходы (без амортизационных отчислений на полное восстановление) | - | 4 273,1370388 | 6 996,037598 | 6 996,310598 | 6 996,310598 | 25 303,8028328 |
2.5 Выплаты по кредиту | - | - | - | - | - | - |
2.6 Проценты за кредит | - | - | - | - | - | - |
2.7 Налоги: | ||||||
- на прибыль | - | 2 779,96222424 | 3 993,6612004 | 3 408,0266004 | 3 408,0266004 | 13 589,67662544 |
- прочие выплаты из прибыли | 505,49752 | 480,834 | 480,834 | 480,834 | 480,834 | 2 428,83352 |
ИТОГО по оттоку средств | 28 336,80752 | 7 533,93326304 | 11 470,5327984 | 11 470,5327984 | 11 470,5327984 | 70 282,33917824 |
3 Сальдо притоков и оттоков | -505,49752 | 12 240,92889696 | 17 095,7248016 | 14 167,8248016 | 14 167,8248016 | 57 166,80578176 |
3.1 То же нарастающим итогом | -505,49752 | 11 718,36089696 | 28 814,08569856 | 42 981,91050016 | 57 166,80578176 | 57 166,80578176 |
Читайте также:
Оценка экономического эффекта реализации мероприятий по управлению материальными запасами Состояние и эффективность использования производственных запасов, как самой значительной части оборотного капитала - является одним из основных условий успешной деятельности предприятия. Развитие рыночных отношений определяет новые условия их организации. Инфляция, неплатежи и другие кризисные явления вынуждают предприятия изменять свою политику по отношению к производственным за ...